Ja, een website voor je zaak is fiscaal aftrekbaar. De bouw schrijf je meestal af over een paar jaar, hosting, onderhoud en marketing trek je af in het jaar zelf. Kleine ondernemingen kunnen voor digitale investeringen bovendien een verhoogde investeringsaftrek krijgen.
Hieronder lees je hoe dat in grote lijnen werkt, met de regels zoals FOD Financiën ze publiceert. KNEET is geen boekhouder: stem de verwerking van jouw site altijd af met je boekhouder of accountant.
TL;DR
Wat: Hoe de kosten van een website, webshop, hosting, onderhoud en online marketing fiscaal verwerkt worden in België.
Hoe: De bouw van een site is meestal een investering die je afschrijft. Abonnementen, hosting, onderhoud en marketing zijn kosten van het jaar. Sinds 2025 krijgen eenmanszaken en kleine vennootschappen een basisaftrek van 20% voor digitale vaste activa, en een site die je online aanwezigheid of verkoop ondersteunt, kan daaronder vallen. Ben je btw-plichtig, dan trek je de btw af.
Conclusie: Bewaar je facturen, laat de bouw en het onderhoud apart factureren, en beslis samen met je boekhouder hoe je site geboekt wordt. Wij zijn geen boekhouder.
1) Is een website fiscaal aftrekbaar?
Ja. Een website die je voor je zaak gebruikt, is een beroepskost, of je nu een eenmanszaak of een vennootschap hebt. De vraag is niet of je hem mag aftrekken, maar hoe: in één keer, of gespreid over een paar jaar.
In een eenmanszaak of als vrij beroep trek je beroepskosten af in je personenbelasting, in een vennootschap in de vennootschapsbelasting. Het principe is hetzelfde: de kost moet dienen om je beroepsinkomsten te verwerven of te behouden, en je moet hem kunnen bewijzen met een factuur.
Dat hangt af van wat je betaalt:
- Iets dat blijft, zoals de bouw van een nieuwe site die je jaren gebruikt, is meestal een investering. Die schrijf je af.
- Iets dat je verbruikt, zoals hosting, onderhoud, een abonnement of een advertentiecampagne, is een kost van het jaar waarin je het betaalt.
Belangrijk: dit artikel geeft je de grote lijnen, zodat je weet welke vragen je stelt. Hoe jouw site precies geboekt wordt, hangt af van je situatie, je rechtsvorm en je boekjaar. Dat stem je af met je boekhouder. KNEET is een digitaal kantoor, geen boekhouder.
2) Is een website een kost of een investering?
De bouw van een site is meestal een investering, de rest meestal een kost. Zo deelt een boekhouder het doorgaans op:
| Wat | Meestal |
|---|---|
| Bouw van een nieuwe website of webshop | Investering, afschrijven |
| Een grondige vernieuwing of een nieuwe taalversie | Vaak investering, af te stemmen |
| Hosting, domeinnaam, mail | Kost van het jaar |
| Onderhoud, updates, kleine aanpassingen | Kost van het jaar |
| Een huurabonnement of websitebouwer zoals Wix | Kost van het jaar |
| Licenties voor plugins en software per jaar | Kost van het jaar |
| SEO, Google Ads, Meta-advertenties, nieuwsbrieven | Kost van het jaar |
Een praktische tip: vraag je webbureau om de bouw en het onderhoud apart te factureren. Een factuur die alles op één hoop gooit, maakt het je boekhouder moeilijk. Bij ons staat in het actieplan elk onderdeel apart, met de prijs erbij.
Huur je je site per maand in plaats van ze te kopen, dan heb je geen investering en dus ook geen afschrijving of investeringsaftrek. Het maandbedrag is gewoon een kost. Het volledige verschil tussen kopen en huren lees je in een website kopen of huren.
3) Over hoeveel jaar schrijf je een website af?
In de praktijk zie je bij websites en software vaak drie tot vijf jaar. De wet laat daar minder vrijheid dan je zou denken, dus hier beslist je boekhouder mee.
Een website is een immaterieel vast actief: je kan het niet vastpakken, maar je gebruikt het meerdere jaren. Het Wetboek van de inkomstenbelastingen (artikel 63 WIB 92) zegt dat immateriële vaste activa lineair afgeschreven worden, over minstens vijf jaar. Voor wat als onderzoek en ontwikkeling geldt, is dat minstens drie jaar.
Hoe je boekhouder je site kwalificeert, bepaalt dus de termijn. Een snelle website van drie jaar oud is technisch vaak al aan vernieuwing toe, maar fiscaal telt de regel, niet het gevoel. Vraag het vooraf na, zeker bij een grotere investering.
Twee dingen om te weten:
- Een afschrijving over minder dan drie jaar sluit de investeringsaftrek uit. Daarover meer in het volgende deel.
- Een kleine aanpassing aan een bestaande site is meestal geen nieuwe investering, maar onderhoud. Dat is een kost van het jaar.
4) Bestaat de verhoogde investeringsaftrek voor digitale investeringen nog?
Ja, in een nieuwe vorm. Voor vaste activa die je vanaf 1 januari 2025 verwerft, geldt volgens FOD Financiën een basisaftrek van 10% voor natuurlijke personen en kleine vennootschappen. Gaat het om digitale vaste activa, dan wordt die verhoogd naar 20%.
Wat betekent dat?
Bovenop de gewone afschrijving mag je een extra bedrag van je belastbare winst aftrekken. Een rekenvoorbeeld: je investeert 6.000 euro in een nieuwe site en die komt in aanmerking. Dan trek je 1.200 euro extra af. Hoeveel belasting dat scheelt, hangt af van je tarief: bij 25% is dat 300 euro.
Valt een website daaronder?
Welke digitale investeringen meetellen, staat in een koninklijk besluit van 20 december 2024. Daarin staan onder meer systemen (software en apparatuur) die "de reputatie, de zichtbaarheid en de online aanwezigheid" van de onderneming verzekeren, en systemen die "klantenwerving en verkoop mogelijk maken". Een website of webshop lijkt daar goed in te passen, maar je boekhouder beslist of jouw investering eraan voldoet.
Welke voorwaarden?
- Je bent een eenmanszaak, een vrij beroep of een kleine vennootschap.
- Het gaat om een nieuw, afschrijfbaar vast actief, verworven of gemaakt in dat jaar.
- Je gebruikt het in België en uitsluitend voor je beroep.
- Je schrijft het af over minstens drie belastbare tijdperken.
Fiscale regels wijzigen geregeld. Kijk de actuele percentages en voorwaarden voor jouw boekjaar na met je boekhouder of op de site van FOD Financiën.
5) Kan je de btw op je website aftrekken?
Ben je btw-plichtig en gebruik je de site voor je btw-plichtige activiteit, dan trek je de btw op de factuur af. Op een site van 5.000 euro gaat het om 1.050 euro btw die je terugkrijgt via je btw-aangifte.
Twee uitzonderingen:
- De vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Blijft je omzet onder de grens van 25.000 euro per jaar en koos je voor die regeling, dan reken je geen btw aan, maar kan je ook geen btw aftrekken. De btw op je site is dan gewoon een deel van je kost.
- Gemengd gebruik. Doe je ook activiteiten die vrijgesteld zijn van btw, dan kan je de btw maar gedeeltelijk aftrekken.
Facturen van buitenlandse diensten, zoals Google Ads of Meta, komen vaak zonder Belgische btw met de vermelding dat de btw verlegd is. Je boekhouder verwerkt die in je aangifte. Zorg wel dat je btw-nummer correct in die accounts staat.
6) Zijn abonnementen, onderhoud en marketing aftrekbaar?
Ja, als beroepskost van het jaar waarin je ze maakt. Het gaat om:
- Hosting en beheer. Bij KNEET kost hosting en beheer 195 euro per maand. Andere opties lees je in wat kost het onderhoud van een website.
- Je domeinnaam en mail. Een paar tientjes per jaar.
- Software-abonnementen. Je nieuwsbrieftool, je boekingsmodule, je plugins, je cookietool.
- Online marketing. SEO, Google Ads, advertenties op Facebook en Instagram, en het budget dat je aan die platformen betaalt.
Niet alles is voor 100% aftrekbaar. Restaurantkosten en relatiegeschenken bijvoorbeeld hebben eigen regels, maar die spelen bij een website zelden. Bewaar elke factuur, ook die van buitenlandse platformen die je online moet downloaden.
Krijg je een subsidie voor je site, zoals de FIT-steun voor een anderstalige website? Vraag dan ook hoe je boekhouder die verwerkt. Wat er aan subsidie bestaat, lees je in subsidie voor je website in 2026.
7) Wat bespreek je met je boekhouder voor je een website laat maken?
Liefst voor je tekent, niet in april als de aangifte eraan komt. Zo maak je het jezelf en je boekhouder makkelijk:
- Bezorg de offerte vooraf. Dan kan je boekhouder zeggen of het een investering is, over hoeveel jaar die afgeschreven wordt en of de verhoogde basisaftrek van toepassing kan zijn.
- Vraag naar het moment van de factuur. De investeringsaftrek geldt voor het jaar waarin je het actief verwerft of tot stand brengt. Bij een project over de jaarwisseling kan dat uitmaken.
- Laat bouw en onderhoud apart factureren. Eén lijn voor de nieuwe site, aparte facturen voor hosting, onderhoud en marketing.
- Verzamel je facturen digitaal. Sinds 1 januari 2026 ontvang je facturen van Belgische leveranciers in principe elektronisch via Peppol. Facturen van buitenlandse platformen download je zelf.
- Meld subsidie of steun. Krijg je FIT-steun of een andere premie, geef dat door, zodat je boekhouder ze correct verwerkt.
Verkoop je online en wil je weten hoe e-facturatie in je webshop werkt? Lees dan Peppol en WooCommerce: alle opties voor e-facturatie.
Samenvattend
Je website is aftrekbaar. De bouw is meestal een investering die je afschrijft, hosting, onderhoud, abonnementen en marketing zijn kosten van het jaar. Eenmanszaken en kleine vennootschappen kunnen voor digitale vaste activa een verhoogde basisaftrek van 20% krijgen, en een site die je online aanwezigheid of verkoop ondersteunt, kan daaronder vallen. Ben je btw-plichtig, dan trek je ook de btw af.
Laat bouw en onderhoud apart factureren en overleg vooraf met je boekhouder, want hij beslist mee over de afschrijvingstermijn en de aftrek. Wij zijn geen boekhouder, maar wel transparant over wat elk onderdeel kost. Benieuwd wat jouw site kost? Lees wat kost een website laten maken of kom vrijblijvend praten.
Dit artikel werd geschreven door KNEET.
Wij zijn een Belgisch marketingbureau met een sterke focus op online marketing via kanalen zoals Facebook, Instagram, nieuwsbrieven en Google Ads. Daarnaast bouwen en optimaliseren we converterende websites en webshops.
Sinds 2016 kenden we al 100+ tevreden klanten in tal van sectoren.
Maken we binnenkort eens vrijblijvend kennis?